Wie wirken sich Pensionskassenbeiträge auf Unternehmensfinanzen aus?

Die direkten finanziellen Auswirkungen von Pensionskassenbeiträgen

Pensionskassenbeiträge sind ein fester Bestandteil der Lohnnebenkosten. Sie setzen sich aus den Beiträgen der Arbeitnehmenden, die direkt vom Lohn abgezogen werden, und den Beiträgen des Unternehmens zusammen. Gesetzlich ist festgelegt, dass der Arbeitgeber mindestens die Hälfte der gesamten Beiträge finanzieren muss. Das heisst, der Gesamtbeitrag des Unternehmens muss mindestens so hoch sein wie die Summe der Lohnabzüge aller Mitarbeitenden.

Diese Beiträge fliessen jedoch nicht nur in das Alterssparen der Versicherten. Sie decken auch die Kosten für wichtige Risikoversicherungen, die Mitarbeitende und deren Angehörige im Falle von Invalidität oder Tod absichern. Hinzu kommen die Verwaltungskosten. Aus finanzplanerischer Sicht sind sämtliche vom Unternehmen geleisteten Beiträge vollständig als Geschäftsaufwand abzugsfähig und reduzieren somit den steuerbaren Gewinn.

Ein Rechenbeispiel: Ein KMU mit einer Lohnsumme von CHF 1.5 Mio. und durchschnittlichen Beiträgen von 12 % hat jährliche Pensionskassenkosten von CHF 180'000. Davon muss das Unternehmen mindestens CHF 90'000 übernehmen. Diese Summe ist als Personalaufwand vollständig vom steuerbaren Gewinn abziehbar und reduziert die Steuerlast direkt.

Mehr als nur Kosten: Ein strategisches Finanzinstrument

Eine gut geplante Vorsorgelösung ist weit mehr als ein reiner Kostenfaktor. Sie ist ein strategisches Instrument, das die finanzielle Gesundheit und Attraktivität eines Unternehmens massgeblich beeinflusst.

• Liquiditätsplanung und Effizienz: Die regelmässigen Beitragszahlungen stellen einen fixen Liquiditätsabfluss dar. Eine effiziente Verwaltung ist daher entscheidend, um den administrativen Aufwand und die damit verbundenen Kosten so gering wie möglich zu halten. Digitale Portale wie iTellco vereinfachen die Verwaltung von Eintritten, Austritten und Lohnmutationen erheblich und schaffen finanzielle Planbarkeit.
• Arbeitgeberattraktivität: Eine grosszügige und stabile Pensionskassenlösung ist ein starkes Argument im Wettbewerb um qualifizierte Fachkräfte. Sie signalisiert Wertschätzung und Sicherheit, was die Mitarbeiterbindung erhöht und langfristig Kosten für die Personalbeschaffung senkt.
• Steuerliche Optimierung: Durch die steuerliche Abzugsfähigkeit der Beiträge lässt sich die Steuerlast des Unternehmens aktiv steuern. Freiwillige Einkäufe durch die Versicherten oder die Finanzierung von überobligatorischen Leistungen können ebenfalls steuerliche Vorteile mit sich bringen.

Finanzielle Risiken erkennen und richtig managen

Die Wahl der Pensionskasse hat auch direkte Auswirkungen auf das finanzielle Risiko eines Unternehmens. Eine mögliche Unterdeckung stellt hierbei das grösste Risiko dar. Eine Unterdeckung entsteht, wenn das Vermögen einer Pensionskasse nicht mehr ausreicht, um die aktuellen und zukünftigen Rentenverpflichtungen zu decken. Um diese Deckungslücke zu schliessen, kann die Pensionskasse Sanierungsbeiträge erheben – zusätzliche Zahlungen, die von Arbeitgebern und teilweise auch von Mitarbeitenden geleistet werden müssen. Dies führt zu unvorhergesehenen Kosten, die die Unternehmensfinanzen belasten können.

Als verlässliche Partnerin setzt die Tellco pk auf Transparenz und Stabilität, um solche Risiken zu minimieren. Die Wahl der Anlagestrategie – ob sicherheits- oder renditeorientiert – sollte dabei immer auf die Risikofähigkeit und die langfristigen Ziele Ihres Unternehmens abgestimmt sein.