Quel est l'impact des cotisations de caisse de pension sur les finances?

L'impact financier direct des cotisations de caisse de pension

Les cotisations de caisse de pension font partie intégrante des charges sociales. Elles se composent des cotisations des employé·e·s, directement déduites du salaire, et des cotisations de l'entreprise. La loi stipule que l'employeur doit financer au moins la moitié du total des cotisations. Cela signifie que la contribution totale de l'entreprise doit être au moins aussi élevée que la somme des retenues sur salaire de l'ensemble du personnel.

Cependant, ces cotisations ne servent pas uniquement à l'épargne-vieillesse des assurés. Elles couvrent également les coûts d'importantes assurances de risque, qui protègent les collaborateur·rice·s et leurs proches en cas d'invalidité ou de décès. À cela s'ajoutent les frais administratifs. D'un point de vue de la planification financière, toutes les cotisations versées par l'entreprise sont entièrement déductibles en tant que charges professionnelles et réduisent ainsi le bénéfice imposable.

Exemple de calcul : une PME avec une masse salariale de CHF 1,5 million et des cotisations moyennes de 12 % a des coûts annuels de caisse de pension de CHF 180'000. L'entreprise doit en prendre en charge au moins CHF 90'000. Cette somme est entièrement déductible du bénéfice imposable en tant que charges de personnel et réduit directement la charge fiscale.

Plus qu'une simple charge : un instrument financier stratégique

Une solution de prévoyance bien planifiée est bien plus qu'un simple facteur de coût. C'est un instrument stratégique qui influence de manière significative la santé financière et l'attractivité d'une entreprise.

• Planification des liquidités et efficacité : Les paiements réguliers des cotisations représentent une sortie de liquidités fixe. Une gestion efficace est donc cruciale pour minimiser la charge administrative et les coûts associés. Des portails numériques comme iTellco simplifient considérablement la gestion des entrées, des sorties et des mutations de salaire, et assurent une meilleure prévisibilité financière.
• Attractivité de l'employeur : Une solution de caisse de pension généreuse et stable est un argument de poids dans la compétition pour attirer des spécialistes qualifiés. Elle est un signe de reconnaissance et de sécurité, ce qui augmente la fidélisation des collaborateur·rice·s et réduit à long terme les coûts de recrutement.
• Optimisation fiscale : Grâce à la déductibilité fiscale des cotisations, la charge fiscale de l'entreprise peut être gérée activement. Les rachats volontaires effectués par les assurés ou le financement de prestations surobligatoires peuvent également offrir des avantages fiscaux.

Identifier et gérer correctement les risques financiers

Le choix de la caisse de pension a également un impact direct sur le risque financier d'une entreprise. Un éventuel découvert représente ici le plus grand risque. Un découvert survient lorsque la fortune d'une caisse de pension ne suffit plus à couvrir les engagements de rentes actuels et futurs. Pour combler ce déficit, la caisse de pension peut prélever des cotisations d'assainissement – des paiements supplémentaires qui doivent être versés par les employeurs et, parfois aussi, par les employé·e·s. Cela entraîne des coûts imprévus qui peuvent peser sur les finances de l'entreprise.

En tant que partenaire fiable, la Tellco pk mise sur la transparence et la stabilité pour minimiser de tels risques. Le choix de la stratégie de placement – qu'elle soit axée sur la sécurité ou le rendement – doit toujours être adapté à la capacité de risque et aux objectifs à long terme de votre entreprise.