Quelle est la différence: cotisations obligatoires et surobligatoires?

Le pilier fondamental: les cotisations obligatoires (minimum LPP)

La prévoyance obligatoire est le fondement légal du 2e pilier. Elle se base sur la loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (LPP). Tous les salariés ayant un salaire annuel d’au moins CHF 22'680 (état en 2025) sont assurés à titre obligatoire.

Ces cotisations couvrent les prestations minimales légales pour la vieillesse, le décès et l’invalidité. Les conditions sont fixées par le Conseil fédéral. Cela garantit une couverture de base uniforme et sûre pour tous.

CONSEIL

Termes importants expliqués simplement

Taux d’intérêt minimal: Le taux d’intérêt minimal fixé par le Conseil fédéral auquel votre avoir de vieillesse obligatoire doit être rémunéré chaque année.
Taux de conversion: Le pourcentage légalement défini qui permet de convertir votre avoir de vieillesse épargné en une rente viagère au moment de la retraite.

Plus de prestations, plus de flexibilité: les cotisations surobligatoires

De nombreux plans de prévoyance vont au-delà du minimum légal et offrent une couverture plus complète grâce à des cotisations surobligatoires. Ces prestations supplémentaires améliorent la situation de prévoyance des assurés.

Des prestations surobligatoires sont générées lorsque:

Des parts de salaire supérieures au maximum de CHF 90’720 sont assurées.
Les cotisations d’épargne sont plus élevées que ce que la loi prescrit.
La caisse de pension accorde une rémunération supérieure au taux d’intérêt minimal.

Contrairement au régime obligatoire, les caisses de pension peuvent définir les conditions de la part surobligatoire de manière plus flexible. Cela permet des rentes de vieillesse plus élevées et une meilleure protection en cas d’invalidité ou de décès.

Un exemple pratique

Une simple comparaison illustre clairement la différence:

Scénario	Minimum légal	Solution surobligatoire
Salaire annuel	CHF 95’000	CHF 95’000
Salaire assuré	CHF 64’908 (salaire maximal assuré dans le régime obligatoire)	CHF 85’000 (exemple selon le règlement de la CP)
Cotisation d’épargne (hypothèse 10 %)	CHF 6’490.80 par an	CHF 8’500 par an

Le résultat: grâce à la solution surobligatoire, plus de CHF 2’000 supplémentaires sont versés chaque année dans la prévoyance vieillesse dans cet exemple, ce qui augmente sensiblement la future rente.

Les différences en comparaison directe

Caractéristique	Part obligatoire	Part surobligatoire
Base	Légale (LPP)	Règlement de la caisse de pension
Salaire assuré	Parts de salaire de CHF 22’680 à CHF 90’720	Parts de salaire supérieures à CHF 90’720 et/ou cotisations d’épargne plus élevées
Prestations	Prestations minimales définies par la loi	Prestations plus étendues possibles
Conditions	Fixées de manière centralisée par le Conseil fédéral	Définies par la caisse de pension respective
Flexibilité	Faible	Élevée, selon le plan de prévoyance

REMARQUE

Comment votre avoir est-il géré?

Les caisses de pension gèrent différemment l’avoir obligatoire et l’avoir surobligatoire. Avec la méthode du splitting, les deux comptes sont gérés séparément, ce qui offre une transparence maximale. Avec la méthode enveloppante, ils sont regroupés. Renseignez-vous auprès de votre caisse de pension pour savoir quelle méthode est appliquée.

Comment optimiser votre prévoyance

Pour les personnes assurées:

Consultez votre certificat de prévoyance: Analysez votre certificat de prévoyance actuel. Quelle est la part surobligatoire?
Consultez le règlement: Informez-vous sur les conditions exactes (p. ex. rémunération, taux de conversion) dans le règlement de votre caisse de pension.
Demandez conseil: Vous avez des questions? Contactez votre caisse de pension pour un conseil personnalisé.

Pour les entreprises:

Analysez votre plan de prévoyance: Vérifiez si votre plan de prévoyance actuel répond toujours aux objectifs de l’entreprise (p. ex. être un employeur attractif).
Comparez les coûts et les avantages: Comparez les coûts de cotisations plus élevées avec les avantages pour vos collaborateurs (rente plus élevée, meilleure couverture).
Optimisez votre solution: Laissez-nous vous conseiller sur la manière d’améliorer votre solution de prévoyance de manière ciblée.

Votre prévoyance chez Tellco

Chez Tellco, nous accordons une grande importance à la transparence. Vous trouverez tous les détails sur vos prestations personnelles, y compris la répartition entre le régime obligatoire et le régime surobligatoire, dans votre certificat de prévoyance. En tant que personne assurée, vous avez accès à vos données à tout moment via le portail ePlix. Les employeurs peuvent gérer toutes les informations et mutations pertinentes de manière simple et efficace via iTellco.

Vous avez des questions sur votre solution de prévoyance ou vous souhaitez une analyse de votre situation actuelle? Nous sommes là pour vous. N’hésitez pas à prendre contact avec nous.

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