Pilastro 3a

Il pilastro 3a è la previdenza privata fiscalmente agevolata in Svizzera. Integra le prestazioni dell’AVS e della cassa pensione e aiuta a costituire in modo mirato un patrimonio per il periodo successivo al pensionamento. In questo modo è possibile ridurre eventuali lacune previdenziali e contribuire a mantenere il consueto tenore di vita anche durante il pensionamento. I versamenti possono essere dedotti dal reddito imponibile fino all’importo massimo previsto dalla legge.

In linea di principio, possono versare nel pilastro 3a le persone che percepiscono un reddito da attività lucrativa soggetto all’AVS. Vi rientrano le persone dipendenti, le persone indipendenti e, a determinate condizioni, anche le frontaliere e i frontalieri.

Chi inizia presto beneficia più a lungo dell’effetto degli interessi o degli investimenti. Con Tellco è possibile iniziare anche con piccoli importi regolari e adeguare successivamente i versamenti alla propria situazione finanziaria.

Nel 2026, le persone dipendenti affiliate a una cassa pensione possono versare nel pilastro 3a al massimo CHF 7’258. Le persone indipendenti senza cassa pensione possono versare fino al 20 per cento del reddito da attività lucrativa, ma non più di CHF 36’288.

Non è obbligatorio sfruttare interamente l’importo massimo. Anche versamenti più piccoli rafforzano la previdenza privata e possono ridurre l’onere fiscale.

Entrambe le opzioni sono possibili. I versamenti mensili regolari sono tuttavia generalmente più facili da integrare nel budget personale. Un ordine permanente aiuta inoltre a non rimandare il versamento alla fine dell’anno o a non dimenticarlo del tutto.

Chi versa presto e regolarmente può inoltre beneficiare più a lungo dell’effetto degli interessi o degli investimenti. Con una soluzione di conto, l’avere viene remunerato prima. Con una soluzione in titoli, il capitale rimane investito più a lungo e può quindi partecipare più a lungo alle opportunità dei mercati finanziari, fermo restando che sono possibili oscillazioni dei corsi e perdite.

Per raggiungere l’importo massimo nel 2026, le persone dipendenti possono ad esempio versare CHF 604 al mese e integrare l’importo residuo nel corso dell’anno. In Tellco Vorsento è possibile tenere sempre sotto controllo i propri versamenti.

Affinché un versamento possa essere considerato fiscalmente per l’anno in corso, deve essere accreditato per tempo sul conto del pilastro 3a. In caso di bonifico poco prima della fine dell’anno, vi è il rischio che il pagamento venga contabilizzato solo nell’anno successivo a causa di fine settimana, giorni festivi o tempi di elaborazione.

Si consiglia pertanto di versare il contributo annuo per tempo o mediante un ordine permanente. Con una soluzione di conto, l’avere viene così remunerato prima. Con una soluzione in titoli, il capitale rimane investito più a lungo, fermo restando che gli investimenti sono soggetti a oscillazioni di valore.

I versamenti nel pilastro 3a possono essere dedotti dal reddito imponibile fino all’importo massimo previsto dalla legge. Il risparmio fiscale effettivo dipende, tra l’altro, dal reddito, dal domicilio, dallo stato civile e dall’importo versato.

Con il calcolatore 3a di Tellco è possibile stimare in che modo diversi importi di versamento influiscono sull’onere fiscale previsto e sul patrimonio previdenziale.

Dipende dall’orizzonte d’investimento e dalla propensione personale al rischio. Una soluzione di conto remunerata è particolarmente indicata quando la stabilità è importante o quando il prelievo previsto si avvicina.

Una soluzione in titoli offre maggiori opportunità di rendimento a lungo termine, ma è soggetta a oscillazioni dei corsi. Con Tellco è possibile scegliere tra una soluzione di conto e una soluzione in titoli e adeguare online la strategia d’investimento in qualsiasi momento, se necessario.

Una soluzione in titoli può essere opportuna anche con versamenti regolari più piccoli, in particolare con un orizzonte d’investimento lungo. Investendo regolarmente si entra nel mercato in momenti diversi. In questo modo non è necessario cercare di individuare il presunto momento ideale per iniziare.

È importante che la strategia scelta sia adeguata alla capacità di rischio personale e alla data di prelievo prevista. Con Tellco è possibile consultare online la strategia d’investimento e adeguarla in qualsiasi momento, se necessario.

No. Ogni anno si decide nuovamente se e quanto versare. È possibile sfruttare interamente l’importo massimo, versare un importo inferiore oppure rinunciare temporaneamente a un versamento.

Per il conto 3a di Tellco non sono previsti versamenti minimi obbligatori. I contributi possono quindi essere adeguati in modo flessibile al reddito e alla situazione finanziaria del momento.

Dal 2026, a determinate condizioni, è possibile colmare successivamente le lacune contributive sorte a partire dal 2025. È possibile effettuare un riscatto retroattivo fino a dieci anni.

Tra le condizioni figura l’aver percepito un reddito da attività lucrativa soggetto all’AVS sia nell’anno contributivo interessato sia nell’anno del riscatto. Inoltre, nell’anno del riscatto deve essere stato prima versato integralmente l’importo massimo ordinario. Il riscatto supplementare è limitato, per ciascun anno, al cosiddetto piccolo contributo.

Più conti del pilastro 3a possono essere utili in vista del futuro prelievo. Poiché in linea di principio un singolo conto 3a deve essere prelevato interamente, più conti consentono di distribuire i prelievi su diversi anni fiscali.

Un prelievo scaglionato può ridurre l’onere fiscale. L’effettiva convenienza dipende dal cantone di domicilio, dall’ammontare degli averi e da altri prelievi di capitale. Con Tellco è possibile detenere fino a cinque conti 3a e gestirli centralmente tramite Tellco Vorsento.

Sì. Gli averi esistenti del pilastro 3a possono in linea di principio essere trasferiti da un istituto di previdenza riconosciuto a un altro. Il trasferimento avviene direttamente tra gli istituti di previdenza; il denaro non viene versato su un conto privato.

Prima di cambiare, si consiglia di verificare le condizioni, le possibilità d’investimento e gli eventuali costi di trasferimento del precedente offerente. Dopo il trasferimento, con Tellco è possibile scegliere tra una soluzione di conto remunerata e una soluzione in titoli.

Per la soluzione di conto Tellco, l’apertura del conto, la tenuta del conto e la chiusura ordinaria del conto sono gratuite secondo le condizioni attualmente pubblicate. Inoltre, non è previsto alcun investimento minimo.

Per le soluzioni in titoli, i costi dipendono dalla soluzione d’investimento scelta e dai prodotti d’investimento utilizzati. Possono comprendere una commissione forfettaria e i costi dei rispettivi prodotti, ossia il Total Expense Ratio (TER). Per singoli servizi possono essere addebitati costi supplementari.

Una panoramica è disponibile nel regolamento dei costi vigente di Tellco Previdenza 3a.

In linea di principio, il prelievo ordinario è possibile al più presto cinque anni prima del raggiungimento dell’età di riferimento AVS. Se si continua a esercitare un’attività lucrativa dopo l’età di riferimento, a determinate condizioni il prelievo può essere posticipato fino a cinque anni.

Un prelievo anticipato è possibile solo nelle situazioni definite dalla legge, ad esempio per un’abitazione a uso proprio, all’avvio di un’attività indipendente, in caso di partenza definitiva dalla Svizzera o di invalidità totale.

Al momento del prelievo, l’avere del pilastro 3a viene tassato separatamente dal restante reddito a un’aliquota speciale per le prestazioni in capitale. L’ammontare dell’imposta dipende in particolare dall’importo prelevato e dal domicilio al momento del prelievo.

In presenza di più conti previdenziali può essere opportuno distribuire i prelievi su diversi anni civili. Con il calcolatore per il prelievo di capitale di Tellco è possibile confrontare diversi scenari di prelievo. In caso di domicilio all’estero, anche la sede della fondazione può essere rilevante per l’imposta alla fonte svizzera.