Pilier 3a: Économies fiscales grâce à une planification avisée et des stratégies intelligentes 

Le pilier 3a est un pilier essentiel de la prévoyance vieillesse privée en Suisse. Il offre non seulement des avantages fiscaux lors des versements, mais aussi des opportunités d’optimisation lors du retrait des capitaux – à condition d’une planification réfléchie. Dans un récent article de Manuel Boeck publié sur The Market de la NZZ, Michael Frei, conseiller clientèle privée en prévoyance chez Tellco, explique comment maximiser les avantages du pilier 3a: 

«La coordination du pilier 3a avec la caisse de pension et l’AVS optimise la prévoyance vieillesse.» 

Effectuer les versements tôt pour maximiser les rendements 

Albert Einstein qualifiait les intérêts composés de "huitième merveille du monde". Ceux qui effectuent leurs versements au pilier 3a dès le début de l’année bénéficient plus longtemps de l’effet des intérêts composés, ce qui permet de réaliser des rendements plus élevés. En outre, un versement anticipé réduit immédiatement la charge fiscale de l’année en cours. 

Retraits échelonnés: une clé pour optimiser la fiscalité 

L’un des principaux avantages du pilier 3a réside dans la flexibilité de la planification des retraits. L’impôt sur le capital retiré, applicable au moment du versement, est généralement bien inférieur à l’impôt sur le revenu ordinaire et suit une progressivité, tant au niveau fédéral que cantonal. En échelonnant les retraits, il est possible d’éviter des pics d’imposition et de réduire considérablement la charge fiscale globale. 

Les avantages de la répartition des comptes 

Dès que le solde atteint environ CHF 50'000, il devient judicieux de détenir plusieurs comptes pilier 3a. Cette stratégie permet un retrait progressif sur plusieurs années, réduisant ainsi l’impact de la progressivité fiscale. Dans les régimes fiscaux cantonaux à forte progressivité, ces stratégies sont particulièrement avantageuses. 

À partir de 2026, il sera également possible d’effectuer des versements rétroactifs pour combler les lacunes de cotisation – un aspect intéressant pour ceux qui n’ont pas atteint le maximum dans le passé. 

Détails fiscaux à connaître 

Un point souvent négligé : la Confédération et les cantons prennent en compte tous les retraits de prévoyance – qu’ils proviennent du pilier 3a, de la caisse de pension ou des comptes de libre passage – au cours d’une même année fiscale. Cela inclut également les retraits effectués par le conjoint ou le partenaire enregistré. Une planification précise des dates de retrait est donc essentielle pour éviter des charges fiscales inutiles. 

Conclusion : Planifiez tôt et stratégiquement 

Une stratégie de prévoyance bien pensée combine: 

• Des versements précoces pour tirer parti des intérêts composés. 

• Des retraits échelonnés pour réduire la progressivité fiscale. 

• Une répartition des comptes pour réaliser des économies d’impôts sur le long terme. 

Planifiez dès maintenant et posez les bases d’un avenir financier serein! 

Pour en savoir plus, lisez l’article de Manuel Boeck sur The Market de la NZZ.