Mit der Pensionskasse können Sie beim Einkauf Steuern sparen – durch sogenannte freiwillige Einzahlungen. Was müssen Sie dabei beachten? Welches sind die Vorteile? Und eignet sich ein Einkauf in die Pensionskasse für Sie?
Vielleicht haben Sie ein Säule-3a-Konto und zahlen Ende Jahr regelmässig einen bestimmten Betrag in die gebundene Vorsorge. Damit bilden Sie Rücklagen für Ihr Alter und sparen ausserdem Steuern. Beträchtliches Sparpotenzial bietet Ihnen möglicherweise auch ein Einkauf in die Pensionskasse. Für viele Vorsorgende ist er sehr sinnvoll.
Welche Vorteile bringt Ihnen ein Einkauf in die 2. Säule?
Mit Einkäufen in die Pensionskasse können Sie einerseits allfällige Vorsorgelücken schliessen, um später im Alter eine höhere Rente zu beziehen. Andererseits optimieren Sie damit zum Einkaufszeitpunkt Ihre Steuerlast, denn Ihr Vorsorgekapital ist während der Versicherungsdauer von Vermögens-, Einkommens- und Verrechnungssteuern befreit. Ihre Einkäufe lassen sich auch vom steuerbaren Einkommen abziehen. Deshalb kann es sinnvoll sein, sie gestaffelt über mehrere Jahre hinweg zu tätigen, damit ein geringerer Steuersatz auf Ihr Einkommen anfällt.
Normalerweise tätigen Sie Ihren Einkauf am Ende des Jahres, wie bei der Säule 3a. Bei komplexen Anlagever hältnissen kann es jedoch durchaus sinnvoll sein, wenn Sie sich bereits zu Beginn des Jahres einkaufen, damit Sie von den Zinsen der beruflichen Vorsorge profitieren.
Was sollten Sie bei einem Einkauf in die 2. Säule berücksichtigen?
- Sie dürfen freiwillige Einkäufe tätigen, falls Ihre Vorsorge Lücken aufweist. Diese weist die Tellco pk auf dem Vorsorgeausweis aus.
- Was Sie in Ihre 2. Säule einbezahlen, bleibt normalerweise bis zum Altersrücktritt in der 2. Säule. Es wird dabei nicht unterschieden, ob es sich um freiwillige Einkäufe oder obligatorische Beiträge handelt. In den folgenden Fällen erlaubt das Gesetz einen Kapitalbezug vor dem Rentenalter
– wenn Sie sich selbstständig machen,
– wenn Sie selbstbewohntes Wohneigentum kaufen oder
– wenn Sie die Schweiz definitiv verlassen.
- Bei Scheidung oder Auflösung einer eingetragenen Partnerschaft wird das während der Ehe bzw. Partnerschaft angesammelte Vorsorgekapital geteilt. Dies gilt auch für Einkäufe, sofern sie aus dem gemeinsamen Vermögen finanziert wurden.
- Allfällige Säule-3a-Konti müssen berücksichtigt werden, sofern diese aus einer Zeit der selbstständigen Erwerbstätigkeit stammen.
- Falls Sie für Wohneigentum bereits Geld aus der 2. Säule bezogen haben, müssen Sie diese Bezüge zurückbezahlen, bevor Sie weitere Einkäufe tätigen.
- Für getätigte Einkäufe gilt eine Sperrfrist von drei Jahren. Das bedeutet, dass die aus Ihren Einkäufen resultierenden Leistungen während der Sperrfrist nicht als Kapital ausbezahlt werden dürfen. Im Allgemeinen zieht ein Kapitalbezug innert drei Jahren nach einem Einkauf unangenehme steuerliche Konsequenzen nach sich.
Wann ist ein Einkauf in die Pensionskasse für Sie sinnvoll? Jederzeit.
Nähern Sie sich allmählich Ihrem Pensionsalter, dann ist es höchste Zeit, die künftigen Altersleistungen zu prüfen und einen Einkauf in die Pensionskasse zu tätigen. Je länger ein Einkauf bei der Pensionskasse verzinst werden kann, desto grösser sind der Zinseszinseffekt und die daraus erwachsenden Leistungen. Je früher Sie Einkäufe leisten, desto höher wird Ihre Rente, da das Geld in der Pensionskasse für Sie arbeitet und Ihre Rente erhöht.