Die Schweiz bietet den Steuerzahlenden viele Freiheiten. Das heisst auch, dass der Staat natürliche Personen bei ihrer Altersvorsorge unterstützt, indem er Abzüge in diesem Zusammenhang fördert bzw. die Steuerbelastung senkt. Davon profitieren all diejenigen, die sich ein paar Gedanken dazu machen. Haben Sie schon mal über einen Einkauf in die private oder berufliche Vorsorge nachgedacht? Ob und wie sich cleveres Vorsorgemanagement auf Ihre Steuerrechnung sowie auf Ihr Vorsorgekapital auswirkt, erfahren Sie hier.

Einkauf in die zweite oder in die dritte Säule?

Je nach Einkommenssituation, Zukunftsplänen und Alter ist ein Einkauf in die berufliche Vorsorge (zweite Säule) oder in die private Vorsorge (dritte Säule) eine attraktive Möglichkeit, Steuern zu sparen und gleichzeitig Alterskapital anzulegen. Einkäufe in die beiden Säulen haben unterschiedliche Eigenschaften. Entscheiden Sie für sich, was am besten für Sie passt. Selbstverständlich sind auch Einkäufe sowohl in die zweite wie auch in die dritte Säule zur gleichen Zeit möglich.

Einkauf in die 2. Säule: am besten auf mehrere Jahre verteilen

Jeden Betrag, den Sie in Ihre Pensionskasse einzahlen, können Sie von Ihrem steuerbaren Einkommen abziehen. Zu beachten gilt Folgendes:

  • Voraussetzung für den Einkauf ist eine Deckungslücke. Diese ist bei den meisten Personen vorhanden und ersichtlich auf dem Vorsorgeausweis (maximaler Einkaufsbetrag).
  • Ein Einkauf muss, je nach Pensionskasse, mindestens CHF 5’000.– betragen.
An einem konkreten Beispiel gerechnet:

Christof Muster wohnt in Luzern und weist für 2024 ein steuerbares Einkommen von CHF 75’000.– aus. Seine Steuerrechnung beträgt CHF 10’915.–.

Hätte sich Christof Muster für einen Einkauf in die Pensionskasse (zweite Säule) von insgesamt CHF 20’000.– entschieden, würde er insgesamt mindestens CHF 3’923.– an Steuern sparen:

Einkauf                          

Jährliche Steuerbelastung     

 Jährliche Steuerersparnis       Total
1 x CHF 20'000.-        CHF 6'992.- CHF 3'923.- CHF 3'923.-         
2 x CHF 10'000.- CHF 8'935.- CHF 1'980.- CHF 3'960.-
4 x CHF 5'000.- CHF 9'908.- CHF 1'007.- CHF 4'028.-


In der Tabelle sehen Sie, dass Christof Muster am meisten profitiert, wenn er seinen Einkaufsbetrag auf vier Jahre verteilt.

Positiver Nebeneffekt: mehr Sparkapital

Sie profitieren nicht nur von der Steuerersparnis, sondern auch von einem höheren Alterskapital und möglicherweise von höheren Risikoleistungen oder tieferen Risikoprämien.

Weiter Fakten und Tipps zum Einkauf in die 2. Säule finden Sie hier.

Einzahlung in die 3. Säule: viel Gestaltungsspielraum

Einzahlungen in die dritte Säule können Sie tätigen und direkt vom steuerbaren Einkommen abziehen und damit die Steuerlast reduzieren. Zu beachten gilt Folgendes:

  • Maximaler Betrag für unselbstständige Erwerbstätige (Angestellte): CHF 7’056.– (Jahr 2024)
  • Maximaler Betrag für selbstständig Erwerbende: 20 % vom Jahreseinkommen, maximal CHF 35’280.–
Flexibilität bei Produkt und Anlage

In der dritten Säule haben Sie die Wahl zwischen Bankprodukten (z. B. Sparkonten, Anlagefonds) und Versicherungsprodukten (z. B. gemischte Lebensversicherungen). Bei beiden Produkten haben Sie wiederum die Wahl, wie Sie Ihr Geld anlegen möchten. Möglicherweise lohnt es sich bei dieser langfristigen Anlage, in Wertschriften wie Fonds oder ETFs zu investieren, um von den langfristigen Renditechancen der Märkte zu profitieren. Sowohl Ihr Kapital als auch die Gewinne daraus sind bis zur Auszahlung steuerbefreit.

Weiter Fakten und Tipps zur 3. Säule finden Sie hier.

Tellco bietet alle Möglichkeiten

Ob ein Einkauf in Ihre zweite Säule bei der Tellco pk oder ein attraktives, digitales 3a-Konto – bei uns finden Sie alle Möglichkeiten, damit Ihre Steuerrechnung im nächsten Jahr vielleicht etwas tiefer ausfällt und gleichzeitig Ihr Sparkapital wächst.

Das Wichtigste in Kürze
  • Mit Vorsorgekapital Steuern sparen
  • Wann ist ein Einkauf sinnvoll und was gilt es dabei zu beachten
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